Налоговые обязательства компаний при найме иностранных работников в Польше

Растущая экономика Польши и нехватка рабочей силы сделали привлечение иностранных специалистов всё более актуальной задачей для местных компаний. В условиях глобализации бизнес, который нанимает сотрудников из-за рубежа, сталкивается с серьёзными финансовыми обязательствами, особенно в сфере налогообложения. К тому же изменения в законодательстве, которые вступят в силу в 2025 году и обяжут заключать трудовые договоры с иностранными работниками, только усиливают важность глубокого понимания этих вопросов.

Готовы ли вы к финансовым вызовам, связанным с наймом иностранных сотрудников? В этой статье мы разберём ключевые моменты: налоговые обязательства, финансовые аспекты, способы соблюдения требований законодательства, лучшие практики и возможности получения поддержки от экспертов для компаний, работающих в Польше.

Налоговые обязанности при найме иностранных работников в Польше

Польские компании, привлекающие иностранных специалистов, должны учитывать ряд налоговых требований. Рассмотрим основные из них:

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Один из главных налогов — это налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который работодатели удерживают из зарплаты сотрудников. В 2025 году ставка НДФЛ составляет 12% для годовых доходов до 120 000 злотых и увеличивается до 32% для доходов сверх этой суммы. От статуса налогового резидента, определяемого правилом 183 дней пребывания в Польше, зависит, будут ли сотрудники облагаться налогами как резиденты страны.

Взносы в систему социального обеспечения (ZUS)

С 2025 года вводится обязательное требование о заключении трудовых договоров с иностранными работниками. В рамках этого работодатели перечисляют в ZUS около 19,52% от зарплаты, а сотрудники — примерно 13,71%.

Международные налоговые соглашения и двойное налогообложение

Польша заключила более 80 соглашений об избежании двойного налогообложения, включая договоры с Украиной и Индией. Эти соглашения помогают существенно снизить налоговую нагрузку. Для уточнения деталей работодателям стоит обратиться в Министерство финансов.

Пример: Варшавская компания нанимает украинского сварщика. Чтобы правильно рассчитать НДФЛ и взносы в ZUS, ей нужно учитывать налоговое соглашение между Польшей и Украиной — это позволит оптимизировать затраты. Дополнительную информацию можно найти на официальном сайте ZUS.

Финансовые аспекты при найме иностранных специалистов

Компаниям, планирующим привлекать международные кадры, важно учитывать ряд финансовых факторов:

Налоги на заработную плату

Выплаты налогов, включая PIT и взносы в ZUS, существенно влияют на затраты бизнеса — особенно с учетом изменений, вступающих в силу в 2025 году, обязывающих заключать трудовые договоры с иностранными сотрудниками.

Затраты на соблюдение законодательства

Прием на работу иностранных специалистов часто сопровождается дополнительными расходами — например, на консультации юристов и налоговых консультантов, чтобы соблюсти все требования закона.

Расходы на переезд и валютные колебания

Работодателям следует учитывать колебания валютного курса, затраты на оформление виз и расходы, связанные с релокацией — такие как помощь с временным жильем для новых сотрудников.

Налоговые льготы для квалифицированных специалистов

Польские компании, нанимающие высококвалифицированных сотрудников в сферах IT, инженерии и технологий, могут воспользоваться налоговыми стимулами, такими как льготы на расходы по НИОКР, предоставляемые Польским агентством инвестиций и торговли.

Например, IT-компания из Кракова, нанявшая разработчика из Индии, смогла частично компенсировать расходы на его трудоустройство за счёт налоговых льгот — это значительно повысило рентабельность такого найма.

Соблюдение требований и предотвращение штрафов

Соблюдение законодательства критически важно для компаний, нанимающих иностранных сотрудников — это позволяет избежать значительных штрафов и юридических рисков:

Правильная классификация договоров

С 2025 года заключение гражданско-правовых договоров вместо обязательных трудовых может обернуться штрафами до 30 000 злотых, которые накладываются Национальной инспекцией труда.

Ошибки в расчетах ZUS

Неправильное применение льгот без учета положений международных соглашений может привести к крупным штрафам и необходимости выплаты долговых обязательств за прошлые периоды.

Соблюдение сроков подачи отчетности

За несвоевременную сдачу документов по PIT и ZUS Национальная налоговая администрация может назначить штрафы, начиная от 210 злотых.

Так, один из магазинов в Познани был оштрафован на 10 000 злотых за некорректную классификацию трудовых договоров с украинскими сотрудниками. Этот случай наглядно показывает, насколько важно точно оформлять тип занятости и вовремя сдавать отчетность.

Лучшие практики управления налоговыми обязательствами

Управление налоговыми обязательствами при найме иностранных специалистов может быть сложным процессом, но внедрение эффективных практик способно его упростить:

• Автоматизация систем расчета заработной платы: Используйте современные решения, такие как Comarch или Symfonia, чтобы автоматизировать расчеты зарплаты. Это обеспечит точность при начислении подоходного налога (PIT) и взносов в ZUS.
• Регулярные налоговые проверки: Проводите проверки каждый квартал — это поможет оперативно находить и исправлять любые ошибки в расчетах.
• Следите за изменениями: Чтобы всегда соответствовать актуальным требованиям, регулярно проверяйте обновления на сайте Национальной налоговой администрации и участвуйте в мероприятиях, организованных Польской торговой палатой.

Ресурсы и поддержка для польских работодателей

Польские компании могут воспользоваться полезными ресурсами, которые облегчат процесс найма иностранных сотрудников:

• Министерство финансов: предоставляет базовые рекомендации, включая информацию о налоговых соглашениях.
• Сайт ZUS: содержит все данные об обязательствах по социальному страхованию и необходимых отчетах.
• Национальная инспекция труда: источник сведений о трудовом законодательстве и его практическом применении.
• Польская торговая палата: предлагает возможности для профессиональных контактов и образовательные материалы для управления международной командой.

Рекомендуем работодателям сохранить эти ресурсы в закладках и регулярно обращаться к ним для получения актуальной информации.

Как Novo Solution помогает с соблюдением налогового законодательства при найме иностранных сотрудников

Разобраться во всех финансовых нюансах, связанных с международным наймом, — задача непростая. Компания Novo Solution делает этот процесс значительно проще, предоставляя глубокую экспертизу в области налогообложения и трудового законодательства.

Что предлагает Novo Solution:

• Профессиональные налоговые консультации по вопросам международного трудоустройства.
• Полное сопровождение расчета заработной платы, включая точное начисление PIT и взносов в ZUS с соблюдением всех требований.
• Регулярные аудиты соответствия, позволяющие выявить возможные финансовые риски и предложить конкретные шаги по их устранению.

Пример из практики: экспортная компания из Гданьска обратилась в Novo Solution, чтобы навести порядок в расчетах зарплат. В результате — успешная оптимизация всех процедур, корректная классификация трудовых договоров и полное соответствие польскому законодательству без штрафов и конфликтов с контролирующими органами.